2. Сферы применения безналичных расчетов, денег. Самостоятельная работа студента: Основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации.

МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Приамурский государственный университет имени Шолом-Алейхема»
ПЦК экономических дисциплин








финансы, денежное обращение и кредит

Учебно-методическое пособие




Составитель Н.А. Стародубцева





Утверждено Редакционно-издательским советом университета в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по направлениям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет
среднего профессионального образования









Биробиджан
ФГБОУ ВО «ПГУ им. Шолом-Алейхема»
2016
УДК 336(07)
ББК 65.26 я7
Ф591
Печатается по рекомендации предметно – цикловой комиссии экономических дисциплин ФГБОУ ВО «ПГУ им. Шолом-Алейхема» Промышленно – экономического факультета программ СПО



Рецензенты:

Жукова О.С., главный бухгалтер ООО «СТС-Биробиджан»

Кулагина О.В., к.э.н., доцент кафедры МиГМУ
ФГБОУ ВО «ПГУ им. Шолом-Алейхема»





Ф591
Финансы, денежное обращение и кредит: учебно-методическое пособие / сост.: Н.А. Стародубцева. – Биробиджан: Изд-во ФГБОУ ВО «ПГУ им. Шолом-Алейхема», 2016. – 52 с.





Данное учебно-методическое пособие предназначено для организации аудиторных и индивидуальных занятий студентов 2 – х курсов среднего профессионального образования, обучающихся по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет. Пособие может быть интересно преподавателям экономистам, как материал для проведения практических работ, организации самостоятельной работы студентов по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит», а так же полезно и всем тем, кто хочет изучать данную дисциплину.



УДК 336(07)
ББК 65.26 я7




© Стародубцева Н.А., сост., 2016
© ФГБОУ ВО «ПГУ им. Шолом-Алейхема», 2016

СОДЕРЖАНИЕ




Введение


1
Структура и содержание дисциплины


2
Темы, выносимые на самостоятельную работу


3
Тематика и вопросы семинарских занятий


4
Темы эссе, докладов


5
Тестовый контроль


6
Методические рекомендации для решения задача



Рекомендуемая литература




































ПРЕДИСЛОВИЕ

Целью учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» является формирование у студентов теоретических знаний и практических навыков по денежному обращению, финансовой деятельности и кредиту, которые соприкасаются с финансово-кредитными проблемами, научить будущих специалистов ориентироваться в современной финансовой ситуации.
Предметом изучения является теория и практика финансово-кредитного процесса, его особенности в разных звеньях финансово-кредитной системы. Курс раскрывает систему денежных отношений, которые возникают в процессе формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
– оперировать кредитно-финансовыми понятиями и категориями, ориентироваться в схемах построения и взаимодействия различных сегментов финансового рынка;
– проводить анализ показателей, связанных с денежным обращением;
– проводить анализ структуры государственного бюджета, источников финансирования дефицита бюджета;
– составлять сравнительную характеристику различных ценных бумаг по степени доходности и риска;
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
– сущность финансов, их функции и роль в экономике;
– принципы финансовой политики и финансового контроля;
– законы денежного обращения, сущность, виды и функции денег;
– основные типы и элементы денежных систем, виды денежных реформ;
– структуру кредитной и банковской системы;
– функции банков и классификации банковских операций;
– цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики;
– структуру финансовой системы;
– принципы функционирования бюджетной системы и основы бюджетного устройства;
– виды и классификации ценных бумаг;
– особенности функционирования первичного и вторичного рынков ценных бумаг;
– характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг;
– характеристики кредитов и кредитной системы в условиях рыночной экономики;
– особенности и отличительные черты развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования её экономической системы.
Целью учебно-методического пособия является формирование целостной системы теоретических и практических знаний в области функционирования финансов в различных сферах экономики.
В учебно-методическом пособии предложены вопросы семинарских занятий, на зачет, темы докладов; дан обширный список рекомендуемой литературы, что поможет студентам более эффективно организовать самостоятельную работу, участвовать в проведении семинарских занятий, а также глубже разобраться в современных проблемах финансовой системы.
Учебное пособие предназначено для использования в учебном процессе студентами, обучающимися по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет, среднего профессионального образования и разработано в соответствие с требованиями ФГОС.


1 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Наименование разделов и тем
Содержание учебного материала

Раздел 1 Деньги

Тема 1.1 Деньги: виды и функции
Содержание учебного материала:


1. Происхождение денег, их эволюция. Сущность денег


2. Виды денег


3. Функции денег

Тема 1.2 Денежное обращение
Содержание учебного материала:


1. Понятие денежного обращения и его формы. Объективные основы денежного обращения. Налично-денежное обращение. Безналичное обращение.





2. Понятие об агрегатах денежной массы.


3. Характеристика законов денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.

Тема 1.3 Безналичные расчеты
Содержание учебного материала:


1. Основные формы безналичных расчетов.


2. Сферы применения безналичных расчетов, денег.


Самостоятельная работа студента:


Основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации. Сферы применения безналичных расчетов, денег.

Тема 1.4 Денежные системы

Содержание учебного материала:


1.Понятие денежной системы. Типы и элементы денежных систем.


2. Виды денежных реформ.

Тема 1.5 Валютные системы
Содержание учебного материала:


1. Валютная система. Этапы эволюции валютных систем. Элементы мировой валютной системы.


2. Валютные ценности. Валюта. Валютные операции и валютные курсы.

Раздел 2 Финансы

Тема 2.1 Сущность финансов

Содержание учебного материала:


1.Социально-экономическая сущность финансов. Виды финансовых отношений. Функции финансов.


2. Финансовая политика, ее задачи и содержание. Основные направления финансовой политики государства в условиях рынка. Финансовый механизм, его структура и роль в реализации финансовой политики.

Тема 2.2 Структура финансовой системы
Содержание учебного материала:


1. Финансовая система, ее сферы. Финансовые потоки и их взаимосвязь.


2. Общее понятие об управлении финансами.


3. Органы управления финансами. Понятие финансового аппарата, его составные части.

Тема 2.3 Государственные финансы и государственный бюджет
Содержание учебного материала:


1. Понятие государственных финансов, их роль в организации финансовой системы.


2. Государственный бюджет как средство реализации финансовых функций государства. Принципы функционирования бюджетной системы и основы бюджетного устройства.


3. Состав и структура доходов федерального бюджета. Состав и структура расходов федерального бюджета.


4. Бюджетный дефицит и методы его финансирования.

Тема 2.4 Внебюджетные фонды
Содержание учебного материала:


1.Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов.


2. Характеристика Пенсионного Фонда


3. Характеристика Фонда Социального Страхования


4. Характеристика Фонда Обязательного Медицинского Страхования

Тема 2.5 Государственный долг
Содержание учебного материала:





1. Классификация государственных займов


2. Управление государственным долгом

Тема 2.6 Система страхования
Содержание учебного материала:


1. Социально-экономическое содержание страхования


2. Участники страховых отношений


3. Виды страхования

Тема 2.7 Финансы организаций различных форм собственности
Содержание учебного материала:


1. Принципы организации финансов различных форм собственности


2.Особенности организации финансов различных форм собственности

Раздел 3. Кредит и банки

Тема 3.1 Кредит и кредитная система

Содержание учебного материала:


1. Кредитная и банковская системы, структура и функции отдельных звеньев.


2. Экономическая сущность, формы и функции кредита.


3. Простые и сложные проценты. Дисконтирование.

Тема 3.2 Коммерческие банки

Содержание учебного материала:


1. Коммерческие банки России. Функции и виды коммерческих банков


2. Виды банковских операций


3. Кредитная политика коммерческих банков.

Тема 3.3 Центральный банк

Содержание учебного материала:


1. Функции Центрального банка


2. Цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики

Раздел 4. Рынок ценных бумаг

Тема 4.1. Типы и виды ценных бумаг

Содержание учебного материала:


1. Ценные бумаги как элемент новых отношений собственности, новых способов вложения капитала.


2. Типы и виды ценных бумаг


3. Доходность ценных бумаг

Тема 4.2. Основы функционирования рынка ценных бумаг

Содержание учебного материала:


1. Рынок капитала (финансовый рынок) и его структура: денежно-кредитный, фондовый и валютный рынки.


2. Необходимость создания рынка ценных бумаг, его структура и функции.


3. Организационная структура фондовой биржи.


4. Функции профессиональных участников рынка ценных бумаг

Раздел 5. Эволюция денежного обращения и кредитной системы России

Тема 5.1  Становление денежной системы и эволюция денежного обращения России
Содержание учебного материала:


1. Становление денежной системы Древней Руси


2. Денежные отношения феодально-помещичьей России


3. Денежное обращение в эпоху становления и развития капиталистической России


4. Советская денежная система


5. Денежная система современной России

Тема 5.2 Развитие кредитной системы России до 1917 г. и в советский период. Банковская реформа переходного периода и становление современной кредитной системы России
Содержание учебного материала:


1. Формирование казенной кредитной системы России


2. Капиталистическая банковская система России


3. Советская банковская система


4. Банковская реформа 1987 года


5. Формирование банковской системы современной России














2 ТЕМЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА САМОСТОЯТЕЛЬНУЮ РАБОТУ


Наименование разделов, тем
Форма отчета

1
Основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации.
Сферы применения безналичных расчетов, денег.
Виды денежных реформ.
Конспект, опрос

2
Валютные ценности.
Конвертируемость валюты.
Валютные операции.
Конспект, опрос


Финансовые потоки и их взаимосвязь.
Общее понятие об управлении финансами.
Финансовый аппарат РФ, его составные части.
Конспект, опрос

3
Основные направления финансовой политики России.
Финансовый механизм, его структура и роль в реализации финансовой политики.
Доклад
Конспект

4
Анализ структуры государственного бюджета, источников финансирования дефицита бюджета России на предстоящий год,
Бюджетный дефицит РФ и методы его финансирования на предстоящий год.
Доклады, презентации, выступление

5
Размер и структура внутреннего и внешнего государственного долга России
Доклад, презентация, выступление

6
Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности.
Конспект, опрос, тестовый контроль

7
Классификация кредита.
Факторы, влияющие на процент.
Расчеты простых и сложных процентов.
Задача 1. Предприятие взяло кредит в 100 млн руб. сроком на два года под 15 % годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые.
Задача 2. Фирма взяла кредит в сумме 300 млн руб. сроком на один год под 16 % годовых. Определите погашаемую сумму кредита.
Задача 3. Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 60 млн руб. сроком на три года под простую процентную ставку 16 % годовых. Определите сумму кредита и проценты.
Конспект
Опрос, тестовый контроль.
Решение задач

8
Цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка РФ.
Развитие банковской системы России
Конспект
Опрос, тестовый контроль. Доклад

9
Необходимость создания рынка ценных бумаг, его структура и функции.
Организационная структура фондовой биржи.
Функции профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Конспект
Опрос, тестовый контроль.

10
Денежные отношения феодально-помещичьей России.
Денежное обращение в эпоху становления и развития капиталистической России.
Советская денежная система.
Денежная система современной России
Конспект, доклады

11
Капиталистическая банковская система России. Советская банковская система.
Банковская реформа 1987 года. Особенности формирования банковской системы современной России.
Конспект, доклады


3 ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Практическое занятие № 1 Расчет денежных агрегатов. Анализ показателей денежного обращения
Практическое занятие № 2 Анализ структуры государственного бюджета, источников финансирования дефицита бюджета.
Практическое занятие № 3 Расчет страхового возмещения и страхового платежа
Практическое занятие № 4 Определение суммы процентов по кредитам
Практическое занятие № 5 Определение курса ценных бумаг и доходов по ним.
Семинарское занятие: Финансы и финансовая система
Семинарское занятие: Банковская система
Семинарское занятие: Рынок ценных бумаг

4 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ВАРИАНТЫ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

Практическая работа №1 Расчет денежных агрегатов. Анализ показателей денежного обращения
Для расчета показателей денежного обращения используют следующие формулы:
Уравнение обмена И. Фишера (закон денежного обращения), согласно которому количество денег в обращении должно быть таким, чтобы соблюдался баланс между ними и стоимостью производимых в стране товаров и услуг с учетом их цен.
M*V = p*Q ,
где, М количество денег в обращении (или денежная масса);
V скорость обращения денег (среднегодовое количество раз, которое денежная единица расходуется на приобретение товаров и услуг), оборотов;
р уровень цен (индекс средневзвешенных цен товаров и услуг);
Q реальный объем национального производства.
p*Q - реальный ВНП.
Простые преобразования позволяют получить формулу для определения количества денег, необходимых для обращения:
13 EMBED Equation.3 1415
Из этой формулы ясно, что чем больше созданный в стране национальный продукт, тем больше денег должно находиться в обращении.
Модификация закона денежного обращения для обращения и платежа денег для определения количества денег, необходимых в качестве средства обращения и средства платежа:
М = 13 EMBED Equation.3 1415
где, 13 EMBED Equation.3 1415р – сумма цен реализуемых товаров и услуг;
13 EMBED Equation.3 1415р1 – сумма цен проданных товаров в кредит, срок оплаты которых не наступил;
13 EMBED Equation.3 1415П – сумма платежей по долговым обязательствам;
13 EMBED Equation.3 1415ВП – сумма взаимопогашающихся платежей;
V – число оборотов денег (скорость обращения денег).
Скорость оборота безналичных денег:
13 EMBED Equation.3 1415
Для расчета денежных агрегатов используют следующие формулы.
Совокупность всех денежных средств, находящихся в хозяйстве в наличной и безналичной формах и выполняющих функции средства обращения и накопления образуют денежную массу.
Отдельные виды денежных средств, обращающиеся в стране, в соответствии с присущим им уровнем ликвидности объединяются в денежные агрегаты (М). Агрегат с более высокой степенью ликвидности входит составной частью в комплекс с более низким уровнем ликвидности. В результате образуется система агрегатов, каждый из которых характеризуется определенными показателями состава и структуры денежной массы. Денежная масса состоит из четырех компонентов, так называемых денежных агрегатов.
Наиболее часто употребляются следующие денежные агрегаты:
МО наличные металлические и бумажные (банкноты) деньги в обращении (без кассовой наличности банков).
М1 включает МО и деньги на беспроцентных счетах до востребования (чековые вклады).
М2 состоит из М1, сберегательных счетов и небольших срочных вкладов.
МЗ образуется из М2 и крупных срочных вкладов.
Денежный мультипликатор определяется по формуле:
13 EMBED Equation.3 1415

Примеры решения задач
Задача 1
Определите количество денег, необходимых в качестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам – 4500 млрд. руб. Сумма цен товаров, проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил – 42 млрд. руб. Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, срок оплаты которых наступил – 172 млрд. руб. Сумма взаимопогашающихся платежей – 400 млрд. руб. Среднее число оборотов денег за год – 10.
Ответ:
Д= (4500-42+172-400)/10 = 423 млрд. руб.

Задача 2
Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег 500 млрд. руб. Валовой национальный продукт 4100 млрд. руб.
Ответ:
V =4100/500=8,2 оборота

Задача 3
Сумма цен реализованных товаров и услуг – 200 млрд. руб. При этом сумма цен товаров, проданных в кредит – 10 млрд. руб., платежи по кредитам составляют 4 млрд. руб., взаимопогашаюшиеся платежи – 2 млрд. руб. Скорость оборота денежной единицы 2,4 мес. Рассчитайте количество денег, необходимых для безынфляционного обращения денег в экономике страны.
Ответ:
Количество оборотов V = 12/2,4 = 5 оборотов
Количество денег: (200-10+4-2)/5=38,4 млрд. руб.

Задания для практической работы
Задача 1
Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег ___ млрд руб. ВНП _____ млрд руб.
Значения по вариантам:
Варианты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Денежная масса
400
410
412
413
415
420
460
452
463
451

ВНП
4080
4100
4110
4112
4113
4115
4120
4125
4126
4130


Задача 2
Рассчитайте оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты равны: наличные деньги в обороте _____ млрд руб.; наличные и безналичные деньги на банковских счетах _____ млрд руб.; деньги на текущих вкладах _____ млрд руб.
Значения по вариантам:
Варианты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Наличные деньги в обороте
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129

Безналичные деньги на банковских счетах
360
362
363
364
365
366
367
368
369
370

Деньги на текущих вкладах
380
385
386
367
388
389
390
391
392
395


Задача 3
Определите количество денег, необходимых в качестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам (работам, услугам) _____ млн руб. Сумма цен товаров (работ, услуг), проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил ____ млн руб. Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки которых наступили ____ млн руб. Сумма взаимно погашающихся платежей _____ млн руб. Среднее число оборотов денег за год ___ .
Значения по вариантам:
Варианты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Сумма цен по реализованным товарам (работам, услугам)
4600
4610
4620
4630
4640
4650
4660
4670
4680
4690

Сумма цен товаров (работ, услуг), проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61

Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки которых наступили
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161

Сумма взаимно погашающихся платежей
460
470
475
480
485
490
495
500
510
515

Среднее число оборотов денег за год
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20


Задача 4
Определить М1, М2, М3.
Значения по вариантам:
млрд, ден. ед.
1 вар.
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Небольшие срочные вклады
1570
1580
1585
1590
1595
1600
1610
1615
1620
1625

Крупные срочные вклады
765
770
775
780
785
790
800
810
815
825

Чековые вклады
638
640
642
644
646
650
652
658
660
662

Бесчековые сберегательные вклады
250
251
253
255
256
258
259
260
261
263

Наличные деньги
250
255
260
265
270
275
280
285
290
300


Задача 5
Налично - денежный оборот (Мо) составил _________ млрд. руб., денежный агрегат М3 ________ млрд. руб., ставка обязательных резервов ЦБ _______ %. Определить:
1) удельный вес Мо в денежной массе (М3);
2) денежный мультипликатор.
Значения по вариантам:
Варианты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Мо
1093
1080
1100
1120
1140
1135
1089
1056
1145
1123

М3
2747
2800
2810
2654
2900
2891
2789
2963
2852
2965

Ставка обязательных резервов ЦБ
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20


Практическая работа №2 Анализ структуры государственного бюджета, источников финансирования дефицита бюджета

Задача 1
Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение функций федеральных органов государственной власти (законодательная, исполнительная, судебная), в миллиардах рублей
Наименование
2012 год (закон с учетом изменений)
2013 год
2014 год
2015 год



проект
в %% к преды- дущему году
проект
в %% к предыдущему году
проект
в %% к предыдущему году

Всего
183,1
174,1

164,3

153,4


в том числе:








Судебная власть
27,9
29,2

29,2

29,7


Федеральные органы исполнительной власти
121,6
120,3

107,8

98,8


Законодательная власть
4,4
2,7

2,6

2,7


Управление делами Президента Российской Федерации
25,3
15,8

15,0

12,5


в том числе Аппарат Правительства Российской Федерации
1,4
1,5

1,5

1,6


Счетная палата Российской Федерации
0,7
0,6

0,7

0,7


Центральная избирательная комиссия Российской Федерации
3,2
5,5

9,0

9,0



Задача 2
Динамика доходов федерального бюджета, млрд. рублей
Показатель
Отчет
2012 год (закон с учетом изменений)
Проект


2008 год
2009 год
2010 год
2011 год

2013 год
2014 год
2015 год

Доходы, всего
4 875,9
7 337,8
8 305,4
11 367,7
12 677,0
12 395,4
13 642,2
15 223,7

%% к ВВП
22,5
18,9
18,4
20,8
20,9
18,8
18,6
18,7

в том числе:









Нефтегазовые доходы
4 389,4
2 984,0
3 830,7
5 641,8
6 383,3
5 632,0
6 075,1
6 913,3

%% к ВВП
10,6
7,7
8,5
10,3
10,5
8,5
8,3
8,5

Ненефтегазовые доходы
4 86,5
4 353,8
4 474,7
5 725,9
6 293,7
6 763,4
7 567,1
8 310,4

%% к ВВП
11,9
11,2
9,9
10,5
10,4
10,3
10,3
10,2

Темпы роста (снижения) доходов к предыдущему году, %









в том числе:









Нефтегазовые доходы









Ненефтегазовые доходы









Доля в общем объеме доходов, %
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0

в том числе:









Нефтегазовые доходы









Ненефтегазовые доходы










Задача 3
Структура расходов федерального бюджета по разделам классификации расходов, млрд. рублей

2012 год
2013 год
2014 год
2015 год


закон с учетом измене- ний
%% к общему объему
проект
%% к общему объему
проект
%% к общему объему
проект
%% к общему объему

ВСЕГО
12 745,1
100,0
13 387,3
100,0
14 101,9

15 316,0


Условно утвержденные
-

-

388,9

1 206,6


ВСЕГО (без учета условно утвержденных)
12 745,1
100,0
13 387,3
100,0
13 713,0
100,0
14 109,4
100,0

в том числе:









Общегосударственные вопросы
871,1

859,0

849,8

862,6


Национальная оборона
1 864,5

2 345,7

2 771,6

2 864,7


Национальная безопасность и здавоохранительная деятельность
1 844,5

2 011,2

1 883,5

2 074,1


Национальная экономика
1 754,1

1 702,8

1 682,0

1 630,3


Жилищно-коммунальное хозяйство
136,9

170,3

143,9

115,4


Охрана окружающей среды
22,2

22,8

24,0

24,1


Образование
614,8

597,4

544,3

573,0


Культура, кинематография
90,9

88,6

87,5

90,8


Здравоохранение
554,7

506,6

466,4

383,3


Социальная политика
3 930,2

3 901,4

4 008,5

4 197,0


Физическая культура и спорт
42,3

41,2

28,7

30,4


Средства массовой информации
75,6

70,6

65,6

50,8


Обслуживание государственного и муниципального долга
383,3

444,8

540,9

628,0


Межбюджетные трансферты общего характера
560,2

624,9

616,5

584,9




Основные параметры федерального бюджета, в миллиардах рублей
Показатель
2010
2011
2012
2013
2014

Доходы, всего
8 305,4
11 211,3
11 779,9
12 705,9
14 091,8

В том числе:






нефтегазовые
3 830,7
5 579,3
5 574,9
5 645,8
6 127,2

ненефтегазовые
4 474,7
5 632,0
6 205,0
7 060,1
7 964,6

Расходы, всего
10 117,5
11 019,4
12 656,4
13 730,6
14 582,9

В том числе:






Обслуживание государственного долга
280,3
266,6
388,4
482,3
579,2

Условно утвержденные расходы
-
-
-
343,3
833,6

Дефицит






% к ВВП

Доходы, всего






В том числе






нефтегазовые






ненефтегазовые






Расходы, всего






В том числе






Обслуживание государственного долга






Условно утвержденные расходы






Дефицит







ВВП = 44 747 млрд. руб.
Определить структуру и динамику основных параметров федерального бюджета.

Практическая работа №3 Расчет размера страхового платежа и страхового возмещения
Цель: научиться определять размер страхового платежа и страхового возмещения различными способами, а также размер франшизы.
Для расчета размера страхового платежа и страхового возмещения необходимо воспользоваться следующим.
Основными способами страхового возмещения являются:
1. Страхование по действительной стоимости имущества.
Страховое возмещение равно величине ущерба.
2. Страхование по системе "первого риска"
Страховое возмещение выплачивается полностью в пределах страховой суммы (первый риск), ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.
3. Страхование по системе предельной ответственности.
Страховое возмещение определяется достигнутым уровнем дохода, т.е в зависимости от величины убытка выплачивается определенный его процент.
4. Страхование по системе пропорциональной ответственности.
Это неполное страхование стоимости объекта.
13 EMBED Equation.3 1415
где, В - Страховое возмещение,
С – страховая сумма по договору, руб.
У – ущерб, руб.
Ц – стоимостная оценка объекта страхования, руб.
В договоре страхования предусмотрены различного рода оговорки, одной из которых является франшиза.
Франшиза – освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера.
Она бывает:
1)Условная франшиза – освобождение ответственности страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.
2) Безусловная франшиза – применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. Возмещение определяется по формуле:
В = У - Фб,
где, Фб – безусловная франшиза.

Примеры решения задач:
Задача 1
Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения, если хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 500 млн. руб. Ставка страхового тарифа 0,3% страховой суммы. По договору предусмотрена безусловная франшиза в размере 0,5 млн. руб., при которой предоставлена скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя 13,7 млн. руб.
Решение:
Определим страховое возмещение: 13,7 - 0,5 = 13,2 млн. руб. Размер страхового платежа: 500 * 0,3 % * 96 % = 1,44 млн. руб.

Задача 2
Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения, если хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 400 млн. руб. Ставка страхового тарифа 0,3 % страховой суммы. По договору предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%", предоставлена скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя 3,5 млн. руб.
Решение:
Определим размер франшизы: 400*1 %=4 млн. руб., т.к. франшиза превышает размер ущерба, то страховое возмещение не выплачивается.
Размер страхового платежа: 400*0,3 %*98%=1,176 млн. руб.

Задача 3
Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль застрахован на 94 тыс. руб. Стоимость автомобиля 115,5 т.р. Ущерб страхователя в связи с аварией 43,3 т.р.
Решение:
Т. к выплата производится в пределах страховой суммы (первый риск), то страховое возмещение равно размеру ущерба, т. е. 43,3 т.р.

Задания
Задание № 1
Рассчитать сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования – 2,35 млн руб., страховая сумма – 40 млн руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта – 1,75 млн руб.
Задание № 2
Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 96 тыс. руб. Стоимость автомобиля – 55,5 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с аварией автомобиля составит 53,3 тыс. руб.
Задание № 3
Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Пшеница застрахована по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 18 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева 600 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 16,5 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы – 84 тыс. руб. за 1 ц.
Задание № 4
Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 500 млн руб. Ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 0,6 млн руб., при которой предоставляется скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя составил 13,5 млн руб.
Задание № 5
Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 200 млн руб. Ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза «свободно от 4%». Скидка к тарифу – 2 %. Фактический ущерб страхователя составил 13,5 млн руб.
Задание № 6
Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 600 млн руб. Ставка страхового тарифа 0,25 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза «свободно от 1,1%». Скидка к тарифу 2 %. Фактический ущерб страхователя составил 4,5 млн руб.

Практическая работа №4 Определение суммы процентов по кредитам»
Цель: научиться рассчитывать проценты по вкладам, кредитам.
Задание 1
По кредитному договору хозрасчетное предприятие получило в коммерческом банке кредит в сумме _____сроком на ____ мес. под ____ % годовых. Рассчитать размер погасительного платежа при возврате кредита банку (вместе с процентами).
Исходные данные:

1 вар.
2 вар.
3 вар.
4 вар.
5 вар.
6 вар.
7 вар.
8 вар.
9 вар.
10 вар.

Сумма кредита, млн. руб.
120
130
140
150
160
170
180
190
200
210

Срок кредита, мес.
10
9
10
11
12
8
9
10
11
12

Процентная ставка, %
19
18
19
20
20
19
18
20
17
18


Задание 2
Предприятие получило в коммерческом банке кредит в сумме ___ млн. руб. сроком на __ года под ___% годовых. Погашение кредита согласно кредитному договору осуществляется в конце каждого месяца равными долями. Определить сумму ежемесячного погасительного платежа.
Исходные данные:

1 вар.
2 вар.
3 вар.
4 вар.
5 вар.
6 вар.
7 вар.
8 вар.
9 вар.
10 вар.

Сумма кредита, млн. руб.
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135

Срок кредита, года
3
3
2
4
2
3
4
2
3
4

Процентная ставка, %
16
17
18
19
20
16
17
18
19
20


Задание 3
Предприятие получило кредит в коммерческом банке:
– первый краткосрочный кредит в сумме ____ млн. руб. под ___ % годовых. Через ___ дней предприятие вернуло банку ссуду и выплатило проценты за пользование кредитом;
– второй краткосрочный кредит в сумме ____ млн. руб. под ___ % годовых.
Через ___ дней предприятие вернуло банку ссуду и выплатило проценты за пользование кредитом;
Определить сумму выплаченных предприятием коммерческому банку процентов за пользование кредитом и общую сумму погасительного кредита (вместе с процентами) за текущий год.
Исходные данные:

1 вар.
2 вар.
3 вар.
4 вар.
5 вар.
6 вар.
7 вар.
8 вар.
9 вар.
10 вар.

Сумма кредита, млн. руб.
100, 350
110,
360
120,
370
130,
380
140,
390
150,
400
160,
410
170,
420
180,
430
190,
440

Срок кредита, дни
90, 205
95,
210
100,
215
105,
220
110,
225
115,
230
120,
235
130,
240
135,
245
140,
250

Процентная ставка, %
20, 26
20, 26
21, 25
21, 24
19, 26
21, 26
18, 25
20, 23
18, 23
22, 26


Задание 4
Определить эффективность использования кредита, полученного торговым предприятием у коммерческого банка, на основе данных приведенных в таблице, а также динамику изменения показателей.

варианты
Розничный товарооборот за год, млн. руб.
Рентабельность, % к розничн. товарооб.
Получен кредит в среднегодовом исчислении, млн.руб.
Процентная годовая ставка, %

Вариант 1
Прошлый год
400
6
10
20


Отчетный год
500
6
12
18

Вариант 2
Прошлый год
400
7
10
22


Отчетный год
600
8
11
22

Вариант 3
Прошлый год
400
6
12
21


Отчетный год
500
7
14
20

Вариант 4
Прошлый год
400
5
10
18


Отчетный год
500
8
10
18

Вариант 5
Прошлый год
400
10
13
19


Отчетный год
500
16
12
20

Вариант 6
Прошлый год
600
8
11
20


Отчетный год
800
9
13
18

Вариант 7
Прошлый год
400
7
9
22


Отчетный год
200
4
10
24

Вариант 8
Прошлый год
500
9
8
25


Отчетный год
500
12
10
25

Вариант 9
Прошлый год
400
7
10
21


Отчетный год
500
9
10
21

Вариант 10
Прошлый год
400
7
11
22


Отчетный год
350
5
13
21


Для расчета размера погасительного кредита при возврате ссуды нужно найти число дней пользования ссудой. В подобных расчетах месяц принимается за 30 дн.
Размер погасительного платежа определить по формуле:
13 EMBED Equation.3 1415
К пол. – полученный кредит, руб.
Д – срок пользования кредитом, дни
С – годовая процентная ставка за кредит.
Формула расчета простых процентов
13 EMBED Equation.3 1415или FV = PV * (1+n*r)
К пол. (РV)– полученный кредит, руб.
Д – срок пользования кредитом, дни
С (r) – годовая процентная ставка за кредит.
n – срок пользования кредитом, лет
Формула расчета сложных процентов
FV = PV * (1+r)n

Для решения задания 4 рекомендуется:
1. Определить суму полученной прибыли, используя показатели объема товарооборота и уровня рентабельности: товарооборот (Т)+ рентабельность (Р)
2. Рассчитать сумму возврата кредита с учетом уплаты процентов
3. Рассчитать сумму прибыли за минусом кредита: п.1 – п.2
4. Определить эффективность использования кредита за прошлый и отчетный периоды по формуле:
13 EMBED Equation.3 1415
П – сумма полученной прибыли, руб.
К – сумма кредита с процентами, руб.
5. Сопоставить размер полученной прибыли с одного рубля кредита за отчетный год с размером полученной прибыли на один рубль кредита за прошлый период и сделать вывод.
Динамика показателей определяется по формулам: показатель отчетного года - показатель прошлого года
13 EMBED Equation.3 1415
Задача 1
Сума выданного кредита 100000 руб., ставка процента 9% годовых, число дней ссуды примерно 257 дней. Определить наращенную сумму долга.
Решение: 100000*(1+0,09*257/360)=106424 руб.
Задача 2
Величина предоставленного банком кредита 12 000 руб. Процентная ставка 12 % годовых. Срок погашения 6 мес. Рассчитайте план погашения кредита двумя способами:
кредит и проценты по кредиту будут погашены через 6 мес.
кредит и проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно равными долями.
1) 12%:12 000*6 = 6% * 12 000= 720 р.
основной долг 12 000 + 720= 12720 р. – должник должен уплатить.
2) План погашения приведем в таблице:
Месяц
Размер кредита
% за кредит, руб.
Выплата основного долга
Месячный взнос

1
12000
120
2000
2120

2
10000
100
2000
2100

3
8000
80
2000
2080

4
6000
60
2000
2060

5
4000
40
2000
2040

6
2000
20
2000
2020

Итого

420
12000
12420


Месячная выплата основного долга: 12000 / 6 = 2 тыс. руб.
Проценты за кредит:
для первого месяца: К *Р/12 = 12000 * 12% / 12 = 120 руб.
13 EMBED Equation.3 1415
и т.д.
Общая величина всех выплат:
13 EMBED Equation.3 1415

Практическая работа №5 Определение курса ценных бумаг и доходов по ним.

Цель: научиться определять дивиденд, доход по акциям и курс ценных бумаг
Формулы необходимые для решения задач:
13 EMBED Equation.3 1415
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415
13 EMBED Equation.3 1415
13 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 141513 EMBED Equation.3 1415
Ставка дивиденда определяется как отношение годового дивиденда к текущей цене акции и записывается в %: D = Div / P Ч 100 %,
где D ставка дивиденда в %;
Div дивиденд;
Р текущая цена акции.

Задача 1
Номинальная стоимость акций 200 руб. Определить курсовую стоимость акции на рынке ценных бумаг, если размер дивиденда ожидается на уровне 25 %, а величина банковской ставке 20 %.
Решение:
Ак = (номинальная стоимость акции * ставка дивиденда): ставка банковского процента =(200*25 %):20 % =250 руб.

Задача 2
Акционерное общество выпустило привилегированных акций на сумму 90 тыс. руб. с 5 % дивидендом. Чистый доход может составить 20 тыс. руб. Определить доход одной простой акции, если всего их выпущено 80 тыс.
Решение:
Общая сумма дивидендов, которую необходимо выплатить держателям привилегированных акций:
(90000*5 %): 100 %=4500 руб.
Определим общую сумму подлежащую распределению между держателями простых акций;
20000-4500=15500 руб. Доход на одну акцию составит:
15500:80000=0,2 руб.

Задача 3
Выручка от реализации продукции составила 200 млн. руб., её себестоимость 152 млн. руб., дивиденды по акциям, принадлежащим предприятию 2 млн. руб. Акционерный капитал составил 200 млн. руб., выпуск привилегированных акций 10 %, дивиденды на них 8 %, налог с прибыли 20 %, средства на развитие предприятия 20 % от прибыли. Определить сумму дивидендов по акциям, дивиденды на одну простую акцию номинальной стоимостью 2000 руб.
Решение:
Определим балансовую прибыль:
200 – 152 + 2 = 50 млн. руб.
Определим чистую прибыль:
50 - (50*20 %)=38 млн. руб.
В ФРП: 20%*38=7,6 млн. руб.
На выплату дивидендов: 38-7,6=30,4 млн. руб.
Прибыль на выплату дивидендов:
- на привилегированные акции: 8%*20=1,6 млн. руб.
- на простые: 30,4 -1,6 = 28,8 млн. руб.
Количество простых акций (200-20) : 2000 = 90000 штук. Дивиденды на одну простую акцию: 28,8 : 90000=320 руб.
Решение задач на уроке
Задача 1
Номинальная стоимость акции 200 руб. Определить курсовую стоимость акции на рынке ценных бумаг, если размер дивиденда ожидается на уровне 25 %, а величина банковской ставки 20 %.

Задача 2
Акционерный капитал составил 100 тыс. акций номинальной стоимостью по 100 руб. Прибыль АО составила 400 тыс. руб. Определить доходность одной акции, если рыночная цена составила 150 руб.

Задача 3
АО выпустило привилегированных акций на сумму 900 тыс. руб. с 5% дивидендом. Чистый доход АО может составить 200 тыс. руб. Определите доход одной простой акции, если всего их выпущено 80 тыс.

Задача 4
Выручка от реализации продукции составила 210 млн. руб., её себестоимость 162 млн. руб., дивиденды по акциям, принадлежащих предприятию 2 млн. руб. Акционерный капитал составил 200 млн. руб., выпуск привилегированных акций 10 %, дивиденды на них 8 %, налог на прибыль 20 %, средства на развитие предприятия 30 % от прибыли. Определить сумму дивидендов по акциям, дивиденд на одну простую акцию номиналом 2500 руб.
Задача 5
Определите финансовые показатели фирмы А после мэрджера ею фирмы Б и дайте оценку эффективности мэрджера.
Фирма А осуществляет мэрджер фирмы Б путем выпуска своих акций для собственников фирмы Б в обмен на их акции. При этом фирма А предназначает собственникам фирмы Б 0,25 своих акций за одну акцию фирмы Б. Данные для расчета представлены в таблице.

Показатели
До мэрджера
После мэрджера


Фирма А
Фирма Б
Фирма А

Годовая прибыль
(млн. рублей)
1200
310


Количество акций
(т. ед.)
80
40


Прибыль на 1 акцию (руб.)





Задача 6
Номинальная стоимость привилегированной акции 100 долл. предусматривает право их обмена на обычные акции по 20 долл. в течении 5 лет. Выгодно ли в данном случае совершить обмен, если текущий курс привилегированной акции 125 долл., обычной – 40 долл.

Задания
вариант 1
№1
Номинальная цена акции 1350 руб. Дивиденд – 60 %. Ссудный процент – 38 %. Рассчитайте курс акции и ее рыночную стоимость.
№2
Рассчитайте балансовую стоимость акции акционерного общества закрытого типа, если: сумма активов АО 6857 тыс. руб.; сумма долгов – 1523 тыс. руб.; количество оплаченных акций – 1680 шт.
№3
Номинальная стоимость акций 200 рублей, облигации 500 рублей. Дивиденд на акции 100 рублей, процент на облигацию 250 рублей. Средняя ставка процента 17 %. Рассчитайте курс акции и облигации.
№4
Определите величину спрэда по акциям и выявите наиболее ликвидную акцию. Критерием выбора является наименьшее отношение спрэда к максимальной цене спроса на акцию. По первой акции минимальная цена предложения – 1520 руб., максимальная цена спроса – 1200 руб. По второй акции минимальная цена предложения – 2550 руб., максимальная цена спроса – 2200 руб.

Вариант 2
№1
Определите курс акции, если номинальная стоимость акции 5000 рублей, приносит дивиденд в 3750 руб. Банковский процент – 5 %
№2
Номинальная стоимость акции 150 евро, облигации 210 евро. Дивиденд на акцию составляет 14 евро, процент на – 21 евро. Средняя ставка процента 7 %. Рассчитайте курс акции и облигации.
№3
АО «Орион» выпустила 150 тыс. простых акций по 400 руб. каждая и 25 тыс. привилегированных по 600 руб. Определите акционерный капитал и контрольный пакет акций, если для обеспечения контроля достаточно владеть 12 % акций, дающих право голоса.
№4
Имеется АО с величиной акционерного капитала в 30 млн. руб., разбитого на 3000 акций по 10000 руб. По окончании года АО получила прибыль в размере 9 млн. руб. Из полученной прибыли одна часть – 3 млн. руб. будет выплачена акционерам в виде дивидендов, вторая часть – 6 млн. руб. будет реинвестирована. Определите величину собственного капитала, величину дивидендов.

Вариант 3
№1
Предположим, акция номинальной стоимостью 2 тыс. приобретена по курсу 3,5 тыс. По ней выплачивается дивиденд – 1 тыс. руб. Определите доход от акции.
№2
Номинальная стоимость акций $ 100, облигаций – $ 120. Дивиденд на акцию составляет $10 , процент на облигацию $ 12, средняя ставка процента – 5 %. Рассчитайте курс акций и облигаций.
№3
Номинальная цена акции 1900 руб. Дивиденд 50 %. Ссудный процент 25 %. Рассчитайте курс акции и ее рыночную стоимость.
№4
Рассчитайте балансовую стоимость акции акционерного общества закрытого типа, если: сумма активов АО – 5457 тыс. руб.; сумма долгов – 2600 тыс. руб.; количество оплаченных акций 1300 шт.

Вариант 4
№1
Определите размер увеличения прибыли на одну акцию фирмы А после поглощения ею фирмы Б. Фирма А имеет годовую прибыль 1200 млн. рублей и количество выпушенных акций 110 тыс. единиц. Фирма Б имеет годовую прибыль 300 млн. рублей и количество выпущенных акций 60 тыс. единиц. Меновое соотношение по акциям при мэрджере составляет 1:5.
№2
Номинальная стоимость акций $ 200, облигаций $ 260.Дивиденд на акцию составляет $20 , процент на облигацию $ 22, средняя ставка процента – 15 %. Рассчитайте курс акций и облигаций.
№3
АО выпустило 500 привилегированных акций номиналом 150 руб. Доход на одну такую акцию – 25 %. 1000 простых акций номиналом 100 руб. На выплату дивидендов по ним израсходовано 20 % чистой прибыли. Чистая прибыль предприятия – 150 000 руб.
Рассчитать сумму дивиденда, приходящуюся на каждую простую и привилегированную акцию и сумму чистой прибыли, израсходованной на выплату дивидендов по простым и привилегированным акциям.
№4
Текущий курс привилегированной акции с номиналом в 100 долл. составляет 155 долл., а обычной акции 50 долл. Можно ли выгодно обменять привилегированной акции на простые, если имеем право обменять на обычные по курсу 150 долл.

Вариант 5
№1
АО планирует в будущем году выпустить 50 000 простых акций. Рыночная стоимость одной акции составляет 180 рублей. Планируется выпустить привилегированные акции на сумму 150 тыс. рублей с 8 % дивидендом. Определите доходность одной простой акции, если чистый доход АО составляет 220 тыс. рублей.
№2
По итогам года выручка от реализации продукции предприятия составила 300 млн. руб., её себестоимость 252 млн. руб., получены дивиденды по акциям, принадлежащие предприятию составили 2 млн. руб. Акционерный капитал составляет 400 млн. руб., выпуск привилегированных акций 10 %, дивиденд на них 10 %, налог с прибыли 20 %, средства на развитие предприятия 20 % от прибыли. Определите сумму дивидендов по акциям, дивиденды на одну простую акцию, номиналом 2000 рублей.
№3
Предположим, акция номинальной стоимостью 35 тыс. приобретена по курсу 50 тыс. По ней выплачивается дивиденд -10 тыс. руб. Определите доход от акций.
№4
Текущий курс привилегированной акции с номиналом в 100 долл. составляет 135 долл., а обычной акции-15 долл. Можно ли выгодно обменять привилегированной акции на простые, если имеем право обменять на обычные по курсу 20 долл.

Вариант 6
№1
Определите финансовые показатели фирмы А после мэрджера ею фирмы Б и дайте оценку эффективности мэрджера.
Фирма А осуществляет мэрджер фирмы Б путем выпуска своих акций для собственников фирмы Б в обмен на их акции. При этом фирма А предназначает собственникам фирмы Б 0,3 своих акций за одну акцию фирмы Б. Данные для расчета представлены в табл.
Показатели
До мэрджера
После мэрджера


Фирма А
Фирма Б
Фирма А

Годовая прибыль
(млн. рублей)
1630
570


Количество акций
(т. ед.)
100
50


Прибыль на 1 акцию (руб.)




№2
АО выпустило привилегированных акций на сумму 750 тыс. руб. с 7 % дивидендом. Чистый доход АО может составить 400 тыс. руб. Определите доход одной простой акции, если всего их выпущено 60 тыс.
№3
Номинальная стоимость акции 600 руб. Определить курсовую стоимость акции на рынке ценных бумаг, если размер дивиденда ожидается на уровне 25 %, а величина банковской ставки 15 %.
№4
Определите величину спрэда по акциям и выявите наиболее ликвидную акцию. Критерием выбора является наименьшее отношение спрэда к максимальной цене спроса на акцию. По первой акции минимальная цена предложения 1520 руб., максимальная цена спроса 1200 руб. По второй акции минимальная цена предложения 3550 руб., максимальная цена спроса 2500 руб.

3 ТЕМАТИКА И ВОПРОСЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Семинар № 1 Финансы и финансовая система
План:
1. Сущность финансов
2. Структура финансовой системы
3. Государственные финансы. Государственный бюджет
4. Внебюджетные фонды
5. Государственные займы
6. Система страхования
7. Финансы организаций различных форм собственности
Вопросы для обсуждения
Дайте определение финансов.
Какие функции финансов вам известны?
Какую роль играют финансы на современном этапе экономического развития РФ?
В чем сущность распределительной функции финансов?
Какие фонды денежных средств формируются на уровне государства, отрасли, предприятия?
В чем заключается контрольная функция финансов?
Какие органы осуществляют финансовый контроль?
Каковы виды финансового контроля?
Назовите звенья финансовой системы?
Какова структура расходов федерального бюджета?
Какова структура доходов федерального бюджета?
В чем различие между собственными и регулирующими доходами?
Что такое государственный бюджет и каковы его уровни?
Что такое консолидированный бюджет?
Каковы основные составные части бюджетной политики государства?
Какова взаимосвязь и взаимозависимость звеньев финансовой системы?
Охарактеризуйте типы финансовой политики
Охарактеризуйте регулирующие доходы различных бюджетов (субсидия, дотация и субвенция)?
Какова роль общегосударственных финансов?
Что такое государственный кредит (займ)?
Какие существуют методы погашения государственного кредита (займа)?
Назовите виды государственного займа
Охарактеризуйте ПФ: источники финансирования и использования
Охарактеризуйте ФСС: источники финансирования и использования
Охарактеризуйте ФОМС: источники финансирования и использования
Назовите классификацию расходов бюджета.
27. Какие функции выполняет страхование?
28. Дайте определение следующим ключевым понятиям: страховщик, страхователь, агент, брокер, страховой фонд, страховое возмещение, страховой тариф, страховая выплата, перестрахование, сострахование, страховой рынок, страховая сумма, платёж.
29. Что такое страхование и какую роль оно играет?
30. Назовите формы проведения страхования
31. Охарактеризуйте виды страхования
32. Охарактеризуйте способы страхового возмещения
33. Что такое франшиза и какая она бывает?
34. Что понимается под содержанием финансы организаций?
35. На каких принципах строятся финансовые отношения предприятий?
36. Какие организационно-правовые формы коммерческих организаций бывают? Охарактеризуйте их.
37. Назовите источники формирования финансовых ресурсов предприятий
38. Назовите источники формирования основного капитала, оборотного капитала.

Семинар № 2 Банковская система
План:
1. Особенности банковской системы РФ
2. Функции Центрального Банка РФ
3. Ссудный капитал и кредит
4. Виды банковских операций
Вопросы для обсуждения
В чём сущность кредита?
Назовите принципы кредитования
Назовите разновидности кредитов
Что такое срочный кредит?
Что такое онкольный кредит?
Что такое ипотечный кредит?
Что такое факторинг?
Что такое овердрафт?
Почему ЦБ является ведущим звеном любой банковской системы?
Перечислите функции ЦБ России
Что представляет собой банковская система РФ?
Назовите виды банков
Охарактеризуйте активные банковские операции
В чем особенность пассивных банковских операций
Охарактеризуйте виды кредитов, такие как банковский, потребительский, государственный, международный, коммерческий.
Что означает товарная и денежная форма кредита?
Что такое процент. Какие способы начисления процентов вы знаете?
Какие операции называются трастовые?
Какие банковские услуги вы знаете?
Назовите разновидности депозитных операций.

Семинар № 3 Рынок ценных бумаг
План:
1. Ценная бумага, понятие
2. Классификация ценных бумаг
3. Характеристика долевых ценных бумаг
3. Характеристика долговых ценных бумаг
4. Характеристика производных ценных бумаг
5. Структура рынка ценных бумаг
6. Структура фондового рынка
7. Характеристика участников рынка ценных бумаг
8. Необходимость создания рынка ценных бумаг
Вопросы для обсуждения
1. Что такое ценная бумага?
2. Назовите классификацию ценных бумаг
3. Какие долевые ценные бумаги вы знаете. Дайте им подробную характеристику.
4. Какие долговые ценные бумаги вы знаете. Дайте им подробную характеристику.
5. Что такое вексель? Охарактеризуйте виды векселей
6. Что такое облигация? Охарактеризуйте виды облигаций
7. Какие производные ценные бумаги вы знаете. Дайте им подробную характеристику.
8. В чем отличие опциона от фьючерса?
9. Охарактеризуйте профессиональных участников ценных бумаг
10. Охарактеризуйте участников рынка ценных бумаг в зависимости от изменения курса ценных бумаг.
11. Что такое фондовая биржа?
12. Охарактеризуйте 1) внебиржевой (первичный); 2) вторичный (фондовая биржа); 3) уличный рынок, или рынок «через прилавок» (over the counter).

4 ТЕМЫ ЭССЭ, ДОКЛАДОВ

1. Изучить рынок банковских услуг в г. Биробиджане
2. Показать разновидности совершаемых банковских операций банками города
3. Указать размеры ставок процентов по кредитам, депозитам и другим операциям банков г. Биробиджана
4. Реформа пенсионной системы РФ.
5. Состояние фондового рынка РФ.
6. Электронные деньги в России, мировой опыт.

5 ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА

Тема: Финансы
Верно / Неверно
1. Финансы - это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для осуществления экономических, социальных и политических задач.
2. Финансы отражают уровень развития производительных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.
3. Характерным признаком финансов являются:
– распределительный характер отношений, который основан на правовых нормах или этике ведения бизнеса, связан с движением реальных денег независимо от движения стоимости в товарной форме.
4. Деньги и финансы – одно и то же.
5. Финансовая система – это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование для выполнения государством своих функций.
6. Результативность политики тем выше, чем меньше она учитывает потребности общественного развития, интересы всех слоев и групп общества, конкретные исторические условия и особенности жизни.
7. В Российской Федерации главными властными структурами по управлению финансами являются Федеральное Собрание, Президент и Правительство.
8. Финансы предприятий – это экономические, денежные отношения, возникающие в результате движения денег и образующихся на этой основе денежных потоков, связанные с функционированием создаваемых на предприятиях денежных фондов.
9. Регулирующая финансовая система состояла из одного звена – бюджетного, количество финансовых отношений было ограничено.
10. При современной финансовой системе основная масса денежных средств расходовалась на военные цели и практически не оказывала воздействия на экономику.
11. Термин финансы ( financia) возник в XII - XV в.в в торговых городах Италии и сначала обозначал любой денежный платеж.
12. Практические все денежные отношения в обществе, все, что связано с движением денег, причисляется к финансам, а понятие «денежное хозяйство страны» идентично понятию «финансы».
13. Планово-директивная политика основана на трудах классиков политэкономии А. Смита и Д. Рикардо и их последователей.
14. Выделяется 4 основных типа финансовой политики: классическая; регулирующая; планово-директивная; распределительная.

Тема: Валютная система
Верно / Неверно
1. Паритет национальной валюты это соотношение между национальной и иностранной валютами, устанавливаемое в законодательном порядке
2. Основные массы валют до 1-ой мировой войны привязывались к Золотому стандарту
3. В 1981 г. официально был прекращен обмен $ на золото
4. Оценка СДР стала осуществляться на основе валютной «корзины» 16 стран
5. Резервная валюта – иностранная валюта, в которой центральные банки других стран накапливают и хранят резервы для международных расчетов по внешнеторговым операциям и иностранным инвестициям
6. Конвертируемость (обратимость) – это определенный валютно-финансовый режим, который позволяет в ходе всех или определенных внешнеэкономических операций осуществлять свободный обмен национальных денежных единиц на иностранные валюты
7. Неконвертируемая или замкнутая валюта – это валюта, которая используется в качестве денежной единицы во всех странах
8. евро – специальные права заимствования, представляют собой безналичные деньги в виде записей на специальном счете страны в МВФ
9. Валюта – это соотношение обмена 2-х денежных единиц
10. Чем выше курс национальной валюты (рубля) и ниже курс иностранной (доллара), тем дешевле импорт и дороже экспорт
11. Ревальвация - официальное снижение курса национальной валюты по отношению к валютам других стран
12. Разница между курсами покупателя и продавца называется маржей.
13. Курс СПОТ – курс срочных сделок, при которых поставка валюты осуществляется через определенный период времени на фиксированную дату
14. Если курс иностранной валюты повышается, то национальной падает
15. Золотовалютные резервы – запасы золота в стандартных слитках, высоколиквидные иностранные активы в СКВ (валютные резервы), а также драг. металлы (платина и серебро)

Тема: Денежная и валютная системы
Допишите предложение
1. Паритет национальной валюты – это..
2. В ... (год) официально был прекращен обмен $ на золото.
3. Оценка СДР осуществляеся на основе валютной «корзины», которая складывалась из национальных валют .. стран.
4. Неконвертируемая или замкнутая валюта - ..
5. Свободно конвертируемые валюты (СКВ) - .
6. – это соотношение обмена 2-х денежных единиц
7. Прямая котировка – это ..
8. Понижение курса рубля приводит к
9. Эмиссионная система – это .
10. Девальвация - это ..
11. Деноминация – это..
12. Чем выше курс национальной валюты и ниже курс иностранной валюты, тем дешевле . и дороже ..
13. Кросс-курс – это
14. Курс СПОТ – это .
15. Биметаллизм – это .
16. Денежная система – это .
17. Валюта – это..
18. Основные массы валют до 1-ой мировой войны привязывались к ..
19. СДР – это .
20. Частично конвертируемая валюта – это ..
21. Денежные реформы – это .
22. Мировая валютная система -
23. Обратная котировка – это ..
24. Повышение курса рубля приводит к
25. Эмиссионная система – это .
26. Ревальвация – это ..
27. Золотовалютные резервы – это..
28. Чем ниже курс национальной валюты и выше курс иностранной валюты, тем дешевле . и дороже ..
29. Кросс-курс – это
30. Курс форвардный – это .
31. Монометаллизм – это .
32. Разница между курсами покупателя и продавца называется
Тема: Банковская система
Укажите вид кредита в каждом конкретном случае (БК – банковский кредит; КК - коммерческий кредит; ПК- потребительский кредит; ИК- ипотечный кредит; ГК государственный кредит; МК- международный кредит)
1. Магазин продает видеоаппаратуру с рассрочкой платежа.
2. Клиент получил в банке ссуду для реализации инвестиционного проекта.
3. Россия размещает в Западной Европе свои ценные бумаги.
4. МВФ предоставил России кредит.
5. Клиент берет в банке ссуду для оплаты обучения.
6. Предприятие поставило другому предприятию оборудование с условие оплаты его через 6 месяцев.
7. Клиент берет в банке ссуду под залог своей квартиры.
8. Коммерческий банк покупает на открытом рынке государственные ценные бумаги.
9. Банк покупает векселя.
10. Зарубежный покупатель предоставляет российскому экспортеру кредит для закупки товара.

Итоговый тест
Вариант 1
1. Что такое финансы?
а) это особая форма экономических отношений по поводу образования и распределения денежных доходов
б) это возмещение стоимости потребленных средств производства и образование доходов в различных формах
в) это прибыль денежных накоплений
г) верного ответа нет
2. Закон денежного обращения определяет:
а) скорость оборота денег
б) величину денежной массы
в) покупательную способность денег
г) уровень инфляции
3) Деньги являются:
а) средством платежа
б) средством измерения стоимости
в) средством накопления
г) всем вышеперечисленным сразу
4. Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги и сберегательные вклады?
а) М0; б) М1; в) М2; г) М3
5. Денежные агрегаты – это...
а) покупательная способность денег;
б) виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности;
в) заменители денег.
6. Финансы всегда:
а) имеют денежную форму выражения;
б) представляют как всеобщий эквивалент;
в) регулируют процесс демонетизации золота.
7. Главное назначение финансов:
а) быть на службе предприятий;
б) собирать налоги;
в) обеспечивать потребности государства в денежных средствах.
8. Финансовая система – это...
а) государственные мероприятия, направленные на мобилизацию финансовых ресурсов;
б) множество сфер и звеньев финансовых отношений с различной ролью в общественном воспроизводстве.
9. Субъект управления финансами:
а) государственные и муниципальные финансы
б) министерство финансов
в) министерство природных ресурсов
г) федеральная служба по тарифам
10. Объект управления финансами:
а) государственные и муниципальные финансы
б) министерство финансов
в) министерство природных ресурсов
г) федеральная служба по тарифам
11. Баланс всех доходов и расходов РФ, субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов на определенной территории
а) прогноз социально-экономического развития территории
б) баланс финансовых ресурсов
в) перспективный финансовый план
г) консолидированный бюджет
12. Это учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров:
а) публичное общество
б) товарищество на вере
в) ООО
г) полное товарищество
13. Это добровольное объединение граждан для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на их личном трудовом и ином участии и объединении его членами (участниками) имущественных паевых взносов:
а) товарищество на вере
б) полное товарищество
в) унитарные предприятия
г) производственный кооператив
14. Финансы предприятий – это:
а) денежные средства, находящиеся в распоряжении предприятия
б) финансовые ресурсы, находящиеся в распоряжении предприятия
в) финансовые или денежные отношения, возникающие в процессе осуществления производственно – хозяйственной деятельности
Вариант 2
1. Экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, сосредоточенных в государственной бюджетной системе и правительственных внебюджетных фондах:
а) финансы предприятий
б) децентрализованные финансы
в) финансовый механизм
г) централизованные финансы
2. Обеспечивать потребность общества денежными средствами для развития экономики, повышения материального и культурного уровня населения – это функция:
а) контрольная
б) распределительная
в) регулирующая
г) стимулирующая
3. Основные ее направления – невмешательство государства в экономику, сохранение свободной конкуренции, использование рыночного механизма как главного регулятора хозяйственных процессов – это политика:
а) классическая
б) регулирующая;
в) планово-директивная
г) контрольная.
4. Система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий:
а) финансовая политика
б) бюджетная политика
в) налоговая политика
г) финансовая система
5. Внебюджетным социальным фондом является
а) Фонд накопления
б) Фонд обязательного медицинского страхования
в) Резервный фонд хозяйствующего субъекта
г) Фонд потребления
6. Коммерческие организации с уставным (складочным) капиталом, разделенным на доли (вклады) его участников
а) хозяйственные товарищества и общества
б) концерны
в) кооперативы
г) ассоциации и союзы
7. Организация, основной целью которой не является извлечение прибыли и ее распределение между участниками
а) товарищество на вере
б) унитарная
в) некоммерческая
г) кооператив
8. Какие из фондов являются внебюджетными?
а) пенсионный фонд,
б) президентский фонд,
в) дорожный фонд,
г) экологический фонд.
9. Вексель как платежный документ представляет интересы нескольких лиц, участвующих в его обращении, это:
а) заемщик, покупатель, кредитор,
б) плательщик, авалист, векселедатель,
в) продавец, заемщик, авалист,
г) векселедержатель, кредитор, дебитор.
10. Обычные акции, ограниченная ответственность, неограниченный срок деятельности – это характеристики......
а) частного индивидуального предприятия,
б) публичного общества,
в) товарищества с ограниченной ответственностью,
г) консорциума.
11. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:
а) дополнительных налоговых поступлений,
б) прибылей государственных предприятий,
в) эмиссии денег и обязательств,
г) ликвидации золотого запаса.
12. Какие общие условия выдачи кредита вы можете назвать?
а) срочность, платность, возвратность,
б) выгодность, платность, срочность,
в) безвозмездность, возвратность, срочность,
г) бессрочность, возвратность, платность.
13. Франшиза бывает...
а) полной,
б) условной,
в) специальной,
г) ограниченной.
14. Страхователь – это...
а) страховая компания или организация,
б) третье лицо,
в) юридическое или физическое лица, заключившие договор страхования,
г) компания – импортер.
15. К активным операциям банков относится:
а) заемное финансирование,
б) прием депозитных вкладов,
в) эмиссия ценных бумаг,
г) предоставление кредитов.
16. Составная часть бюджета, обеспечивающая целевое инвестиционное бюджетное финансирование и предусматривающая механизм выделения бюджетных ассигнований на инвестиционные цели
а) капитальные расходы
б) бюджетная ссуда
в) связные трансферты
г) бюджет развития
Вариант 3
1. К пассивным операциям банков относят:
а) кредитные операции,
б) сделки с недвижимостью,
в) операции с ценными бумагами,
г) все ответы неверны.
2. Государственный долг- это сумма предшествовавших:
а) государственных расходов
б) бюджетных дефицитов
в) расходов на оборону
г) все ответы верны
3. Материальный убыток, нанесённый страхователю в результате страхового случая:
а) ущерб; б) франшиза; в) мэрджер; г) риск
4. В случаях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата
б) стимулирующую
в) контрольную
г) фискальную
5. Баланс доходов и расходов:
а) финансовый план
б) активы
в) пассивы
г) отчет о прибылях и убытках.
6. Закон денежное обращение определяет:
а) скорость оборота денег
б) величину денежной массы
в) покупательную способность денег
г) уровень инфляции.
7. Какое из утверждений относительно денег правильно?
а) деньги – это знак обмена.
б) деньги – это всеобщий товар-эквивалент.
в) деньги – это продукт соглашения людей.
г) деньги – это кристаллизация меновой стоимости.
8. Денежная единица любой страны
а) товар
б) масштаб цен
в) оборот денег
г) валюта.
9. Денежные средства для предприятия – это
а) финансовые ресурсы
б) бюджет
в) капитал
г) фонд накопления.
10. Способ сохранения реальной величины денежных ресурсов (капитала и доходов) по их покупательной способности в условиях инфляции
а) амортизация
б) индексация
в) инвестирование
г) все отчеты неверны.
11. Вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами
а) залог; б) поручительство; в) страхование; г) гарантия.
12. Предоставление банком денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.
а) ссуда; б) заем; в) кредит; г) долг.
13. Юридическое или физическое лицо, которое при вложении капитала, большей частью чужого, думает прежде всего о минимальном риске, и является посредником в финансировании капиталовложений:
а) предприниматель; б) мэрджер; в) инвестор; г) менеджер.
14. Совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны:
а) бюджетная система
б) финансовая система
в) кредитная система
г) банковская система.
15. Бюджетные средства, выделенные безвозмездно на долевой основе:
а) субвенция; б) дотация; в) трансферт; г) субсидия.
16. Организация, основной целью которой не является извлечение прибыли и ее распределение между участниками
А) товарищество на вере
Б) унитарная
В) некоммерческая
Г) кооператив
Вариант 4
1. Финансовая система РФ по основным формам организации делится на
а) государственные финансы, корпоративные финансы и финансы домохозяйств
б) государственный бюджет, государственные внебюджетные фонды и финансы предприятий различных форм собственности
в) общегосударственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов
г) финансы федерального центра и муниципальные финансы
2. Бюджетные средства, выделенные безвозмездно на долевой основе:
а) субвенция; б) дотация; в) трансферт; г) субсидия.
3. Государственный бюджет – это...
а) комплекс финансовых операций органов государственного управления;
б) самый крупный денежный фонд, который использует правительство для финансирования своей деятельности.
4. Государственный кредит – это...
а) экономические отношения, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта;
б) это экономические отношения, когда государство выступает заемщиком средств.
5. Страховая сумма – это...
а) денежная сумма, определенная договором страхования или установленная законом;
б) часть ущерба, не возмещаемая страховщиком.
6. Страхователь – это
а) страховая компания или организация;
б) третье лицо;
в) юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования.
7. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:
а) дополнительных налоговых поступлений
б) прибылей государственных предприятий
в) эмиссии денег и обязательств
г) ликвидации золотого запаса
8. Дефицит государственного бюджета существует, если....
а) государственные расходы превышают доходы
б) увеличиваются государственные расходы
в) сокращается государственный долг
г) уменьшаются налоги
9. Страховщик – это...
а) страховая компания или организация
б) третье лицо
в) юридическое или физическое лица, заключившие договор страхования
г) компания – импортер
10. Франшиза бывает...
а) полной; б) условной; в) специальной; г) ограниченной.
11. Добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов:
а) община малочисленных народов
б) потребительский кооператив
в) потребительское общество
г) государственная корпорация
12. К активным банковским операциям относят
а) ссудные операции, факторинг, инвестиции в ценные бумаги
б) факторинг, инвестиции в ценные бумаги, выпуск банковских векселей
в) ссудные операции, привлечение средств во вклады, факторинг
г) инвестиции в ценные бумаги, выпуск банковских векселей, централизованные кредиты
13. Основным фактором успешной деятельности банка является обеспечение
а) безвозвратности
б) бессрочности
в) ликвидности
г) конкурентоспособности
14. Главная цель деятельности коммерческого банка –
а) выполнение обязательств перед клиентами
б) максимизация прибыли
в) увеличение собственного капитала
г) расширение перечня услуг
15. Средства управления наличной денежной массой Центробанка – это:
а) эмиссия, организация обращения денег, изъятие денег из обращения
б) эмиссия, изъятие денег из обращения, дисконтирование
в) организация обращения денег, изъятие денег из обращения, дисконтирование
г) эмиссия, организация обращения денег, дисконтирование
16. Сущность активных операций банка состоит в:
а) размещении банковских ресурсов
б) привлечении вкладов для проведения кредитных операций
в) осуществлении посреднических операций
г) формирование ресурсов

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ НА ЭКЗАМЕН

Деньги: виды и функции.
Организация денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.
Денежная система, типы и элементы.
Безналичные расчеты и их основные формы.
Валютная система и ее основные элементы
Валютная система и этапы ее развития
Валюта и ее виды
Валютный курс: определение, классификация и его колебания
Сущность и функции финансов.
Типы финансовой политики государства
Структура финансовой системы. Основные звенья (составляющие) государственных финансов.
Характеристика видов финансовой политики
Органы управления финансами.
Финансовый контроль: формы и виды
Государственный бюджет. Характеристика уровней. Структура бюджета.
Бюджетный дефицит и методы его финансирования
Государственный долг. Методы погашения государственного долга.
Бюджетная система. Бюджетное устройство. Этапы бюджетного процесса.
Внебюджетные фонды. Источники финансирования.
Состав и структура расходов федерального бюджета.
Состав и структура доходов федерального бюджета.
Страхование, его сущность, функции и виды.
Страхование, его участники и способы возмещения страхового возмещения.
Финансовые ресурсы предприятия: сущность, источники их формирования и направления использования.
Финансовые результаты хозяйственной деятельности: выручка, прибыль, себестоимость, рентабельность. Их характеристика и методы расчета.
Инвестиции: сущность и классификация.
Финансы коммерческих предприятий различных организационно – правовых форм хозяйствования.
Финансы некоммерческих организаций
Банковская система РФ, ее структура и функции отдельных звеньев.
Кредит: его сущность, функции и виды.
Задачи и функции Центрального банка России.
Функции коммерческих банков. Виды банковских операций.
Классификация коммерческих банков.
Ссудный процент. Факторы влияющие на процент. Сложные и простые ставки.
Классификация ценных бумаг, характеристика основных видов
Производные ценные бумаги.
Долговые ценные бумаги.
Долевые ценные бумаги.
Рынок ценных бумаг: сущность и виды.
Рынок ценных бумаг: функции участников.

7 РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Деньги, кредит, банки. Учебник / Г. Н. Белоглазова. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 620 с.
Деньги. Кредит. Банки. Конспект лекций / Г. Н. Белоглазова. - М.: ЮРАЙТ, 2011. - 158 с.
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – М.: ЮРАЙТ, 2012. – 538 с.
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для бакалавров / А. С. Нешитой. – М.: Дашков и Ко, 2012. – 640 с.
Основы банковского дела / И.Т. Балабанова. – М.: ИНФРА, 2009. – 351 с.
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела / Е.Б. Основы банковского дела – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. –3 40 с.
Фетисов В.Д. Финансы и кредит [Электронный ресурс]: учебное пособие / В.Д. Фетисов. – М.:ЮНИТИ–ДАНА, 2012. – 455 с.
Финансы и кредит. Учебник для бакалавров / М. В. Романовский, Г. Н. Белоглазова. – М.: ЮРАЙТ, 2012. – 609 с.
Финансы и кредит: учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. – М.: ИНФРА – М, 2011. – 384 с.
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для бакалавров / О. В. Врублевская. – М.: ЮРАЙТ, 2012. – 715 с.
Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.П. Климович. – М.: ФОРУМ: Инфра–М, 2013. – 352 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит [Электронный ресурс]: учебник / Г.Б. Поляк. – М.:ЮНИТИ–ДАНА, 2012. – 639 с.
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для бакалавров / Л. А. Чалдаева, О. А. [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Е. А. [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]У. И. [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ][ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]М.: ЮРАЙТ, 2012. – 540 с.
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – «АКДИ Экономика и жизнь» агентство консультаций и деловой информации
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – Административно-управленческий портал. Основой портала является электронная библиотека деловой литературы и документов, а также бизнес-форум по различным аспектам теории и практики организации, планирования и управления деятельностью предприятий.
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – журнал «Экономическая наука современной России»
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – электронные версии журналов или отдельных статей по экономике, финансам, бухгалтерскому учету
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – электронная версия еженедельного журнала о финансах «Финанс»









13PAGE 15


13PAGE 144515



Биробиджан
2016

Н.А. Стародубцева

Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования
«Приамурский государственный университет имени Шолом-Алейхема»

Учебно-методическое пособие

финансы, денежное обращение и кредит



Root EntryEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation NativeEquation Native

Приложенные файлы

  • doc 26143735
    Размер файла: 564 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий