Нюрбинская база — 678250 ,г.Нюрба , ул.Водников . Олекминская база — 678100 ,г.Олекминск , ул.Кирова ,25а . Среднеколымская база -678780 ,г.Среднеколымск ,ул.Николаева ,34 .

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерскому балансу за 2011 год
ОАО «Якутоптторг»


1.Структура и основные направления деятельности предприятия .

Открытое Акционерное Общество «Якутоптторг» (далее - ОАО «Якутоптторг») зарегистрировано МРИ ФНС № 5 по Республике Саха (Якутия) за основным государственным номером (ОГРН) № 1061435003728 и выдано свидетельство о постановке на учет юридического лица в МРИ ФНС № 5 по Республике Саха (Якутия) за № 1435167374 27 января 2006 года .
ОАО «Якутоптторг» в соответствии с распоряжением Правительства Республики Саха (Якутия) «Якутгосоптторг» приватизировано путем преобразования Государственного Унитарного Предприятия РС (Я) «Якутгосоптторг» в Открытое Акционерное Общество «Якутоптторг» .
Учредителем ОАО «Якутоптторг» является Республика Саха (Якутия), в лице Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия).
Местонахождение предприятия: 677008 , Республика Саха (Якутия),
г. Якутск,
переулок Базовый, д.5 .
ОАО «Якутоптторг» является коммерческой организацией и действует в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации и Уставом.
Уставный капитал ОАО «Якутоптторг», установленный распоряжением Правительства Республики Саха (Якутия) составляет 386 126 890,00 рублей, состоящим из 38 612 689 штук именных обыкновенных бездокументарных акций номинальной стоимостью 10 рублей. На основании распоряжения Правительства Республики Саха (Якутия) от 27 мая 2011 года № 325-р «Об увеличении уставного капитала ОАО «Якутоптторг» проведена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг на сумму 121 400 000 рублей 24.11.2011 г.

ОАО «Якутоптторг» имеет 22 оптовые базы:
Абыйская база - 678796 , п.Белая Гора , ул. Ефимова ,14 .
Батагайская база - 678500 , п.Батагай ,Октябрьская ,7 .
Вилюйская база - 678200 , г.Вилюйск ,переулок Ярославского ,90 .
Верхневилюйская - 678230 , с.Верхневилюйск ,ул.Кюрдьэхэлээх .
Верхнеколымская база -678770 ,п.Зырянка ,ул.Транспортная ,1а .
Нюрбинская база - 678250 ,г.Нюрба , ул.Водников .
Олекминская база - 678100 ,г.Олекминск , ул.Кирова ,25а .
Среднеколымская база -678780 ,г.Среднеколымск ,ул.Николаева ,34 .
Сунтарская база - 678270 ,с.Сунтар , ул.Манчарылах ,19 .
Тиксинская база - 678400 ,п.Тикси ,ул. Морская ,1 .
Усть-Куйгинская база – 678550 , п.Депутатский,Усть-Янский улус,ул.Транспортная,19
Хандыгская база - 678720 ,п.Хандыга ,переулок Ойунского,4.
Чокурдахская база - 678800 ,п.Чокурдах ,ул.50 лет СССР,3 .
Черская база - 678830 ,п.Черский ,ул.Мореходов,5.
Эльдиканская база - 678623 ,п.Эльдикан ,ул.Транспортная ,3 .
Якутская база - 677008 ,г.Якутск ,переулок Базовый , д.5.
Эвено-Бытантай(склад)- 678534 ,п.Батагай-Алыта
Жиганск (склад) - 678330 ,с.Жиганск ,ул.Ленина ,8 .
Анабарская база - 678440 ,с.Саскылах .
Оленекская база - 678480 ,п.Оленек , ул.Боескорова,20.
Ленская база - 678140 ,г.Ленск ,ул.Ленина ,35 .
Момская база - 678680 , Момский улус , с.Хонуу, ул.Портовской 10/2.

ОАО «Якутоптторг» занимается поставкой (обеспечением) продовольственных товаров, связанных с обеспечением первой необходимости нужд социальной сферы и населения, и оптово-розничной торговлей.
Перечень основных продуктов питания поставляемых учреждениям , организациям и населению муниципальных образований улуса (района) :
Мука
Сахар
Масло растительное
Мясная консервация
Молоко и молочная консервация
Плодоовощная консервация
Крупы
Чай
Соль
Макаронные изделия
Прочие продукты питания


2. Основные элементы учетной политики предприятия .

1.Учетная политика для целей бухгалтерского учета:

1.1.Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера .
1.2.Срок полезного использования основных средств определяется на основании Постановления Правительства РФ от 01 июня 2002 г. № 1 «О классификации основных средств , включаемых в амортизационные группы» .
1.3.Согласно п.18 ПБУ 6/01 , амортизация по основным средствам ведется линейным способом .
1.4.Обьекты основных средств первоначальной стоимостью не более 20 000 рублей учитываются в составе МПЗ, а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию .
1.5.Согласно п.15 ПБУ 6/01 , переоценка ОС проводится регулярно , один раз в пять лет , по группам однородных обьектов .
1.6. Общество не создает резерв предстоящих расходов на ремонт ОС.
1.7.При списании оценка материалов и товаров производится методом ФИФО .

2.Учетная политика для целей налогового учета :

2.1.В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль использует метод начисления .
2.2.В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод ФИФО .
2.3.Срок полезного использования основных средств определяется на основании Постановления Правительства РФ от 01 января 2002 г. № 1 «О классификации основных средств , включаемых в амортизационные группы» .
2.4.По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом .
2.5.Покупные товары , стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров, оцениваются по методу ФИФО .
2.6.Общество не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей .
2.7.Регистры налогового учета формируются с использованием программных продуктов и компьютерной техники .


3. Запасы .


На 01.01.2012 года остаток товаров составляет – 386 235 тыс.рублей , в т.ч. :

на оптовых базах (склады) - 334 895 тыс.рублей
в розничной сети - 22 231 тыс.руб.по закупочным ценам ;
по продажным ценам – 50 411 тыс. рублей.

Структура активов организации на 31 декабря 2011 г. характеризуется следующим соотношением: 11,8% иммобилизованных средств и 88,2% текущих активов. Активы общества за два года увеличились на 315 979 тыс. руб. (на 44,4%). Собственный капитал увеличился – на 79,9%.
На диаграмме ниже представлена структура активов организации в разрезе основных групп:
 
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть картинку ]
 
Рост величины активов организации связан с ростом следующих позиций актива баланса:
запасы: готовая продукция и товары для перепродажи – 110 973 тыс. руб. (30,4%)
запасы: затраты в незавершенном производстве – 82 216 тыс. руб. (22,5%)
дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 55 221 тыс. руб. (15,1%)
основные средства – 36 487 тыс. руб. (10%)
Собственный капитал ОАО "Якутоптторг" на последний день анализируемого периода равнялся 388 928,0 тыс. руб. Собственный капитал ОАО "Якутоптторг" вырос в течение анализируемого периода (с 31.12.2009 по 31.12.2011 г.) (+172 683,0 тыс. руб.).

4. Дебиторская и кредиторская задолженность.


Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012 года составляет - 243 837 тыс. рублей , из них :
по покупателям - 114 772 тыс.рублей
по поставщикам - 28 163 тыс.рублей
прочие дебиторы - 100 902 тыс.рублей
в том числе по НДС
к возмещ. с бюджета - 22 330 тыс.рублей.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012 года составляет – 64 002 тыс. руб. без учета задолженности по заработной плате, ЕСН и налогам, из них:


· по поставщикам (сч.60) – 17 497 тыс. руб.

· прочие кредиторы – 46 505 тыс. рублей.


5. Кредиты и займы.

Кредитный портфель за 2011 года ОАО «Якутоптторг» :


за 2011 г. на пополнение оборотных средств получены кредитные средства всего на общую сумму 498 125 тыс.рублей из них :
краткосрочные составляют всего на сумму 392 720 тыс. рублей.
В том числе согласно Распоряжения Правительства РС(Я) № 235-р от 29.03.2011 г. получены кредитные средства под Государственную гарантию РС(Я) № Г-11/02 от 18.04.11 г. в размере 130 000,00 тысяч рублей .
2. долгосрочные составляют всего на сумму 105 405 тыс. рублей.



в течении 2011 года погашены кредитные средства и займы всего на общую сумму 470 963 тысяч рублей :

ОАО «РИК» - 6 920,0 тыс.рублей ;
ОАО «Россельхозбанк» - 387 925,0 тыс.рублей ;
ОАО «Алмазэргиенбанк» - 10 000,0 тыс.рублей ;
ГУФКП «РАУДКР» - 66 118,0 тыс.рублей ;





Финансовый результат
За 2011-й год годовая выручка равнялась 385 473 тыс. руб., но за 2010-й год годовая выручка была меньше - 360 745 тыс. руб. (т.е. имело место увеличение на 24 728 тыс. руб.).
Убыток от продаж за 2011-й год равнялся -81 085 тыс. руб. За весь анализируемый период произошел рост финансового результата от продаж на 10 707 тыс. руб.
С хорошей стороны финансовое положение и результаты деятельности ОАО "Якутоптторг" характеризуют следующие показатели:
чистые активы превышают уставный капитал, при этом за два последних года наблюдалось увеличение чистых активов;
значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, равное 0,29, можно характеризовать как очень хорошее;
полностью соответствует нормативному значению коэффициент текущей (общей) ликвидности;
прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за 2011-й год составила 1 343 тыс. руб. (+743 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом)
снижение убыточности продаж (+4,4 процентных пункта от рентабельности за период 01.01-31.12.2010 равной -25,4%);
За весь анализируемый период имел место рост производительности труда на 121 тыс. руб./чел., или на 7,1% (до 1 831 тыс. руб./чел.).
За 2011 г. обществом получена за счет Государственного бюджета РС(Я) субсидии всего на общую сумму 157 915 ,00 тыс.рублей :
на удешевление оптово-отпускной цены на муку для хлебопечения в размере 97 183 ,00 тыс.руб.;
субсидия на возмещение расходов по межулусным и внутриулусным перевозкам в размере 23 976,0 тыс.руб.;
субсидия на возмещение магистральных расходов в размере 11 684,0 тыс.руб.;
субсидия на возмещение расходов по доставке авиационным транспортом в размере 25 072,0 тыс.руб.;

что отражено в форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» по строке 090 «Прочие доходы». С учетом полученной субсидии за 2011 год прибыль от продаж составляет всего на сумму 76 830 тыс.рублей .


Генеральный директор : Шарин А.Н.

Главный бухгалтер : Дьячкова Н.С.





Расчет оценки финансового состояния ОАО «Якутоптторг» по данным предварительного бухгалтерского баланса на 31 декабря 2011 года .

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) :

4138
К1 = ----------------------------------- = 0,01
416540


Коэффициент быстрой (промежуточной ) ликвидности (К2) :

4138 + 243850
К2 =--------------------------- = 0,59
416540

Коэффициент текущей (общей) ликвидности (К3) :

900501
К3 =---------------------------- = 2,16
416540

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4) :

388928
К4 = --------------------------- = 0,61
639153


Показатель рентабельности (К5) :

(-81085 + 157915) 76830
К5 = ---------------------------- = ---------------- = 0,20
385473 385473

За 2011 г. обществом получена за счет Государственного бюджета РС(Я) субсидии всего на общую сумму 157 915 ,00 тыс.рублей , что отражено в форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» по строке 090 «Прочие доходы». С учетом полученной субсидии за 2011 год прибыль от продаж составляет всего на сумму 76 830 тыс.рублей .

Сводная оценка :

К1 - 3*0,11 = 0,33
К2 - 2*0,05 = 0,1
К3 - 1*0,42 = 0,42
К4 - 3*0,21 = 0,63
К5 - 1*0,21 = 0,21
-------------------------------------
1,69

На основании сводной оценки финансовое состояние ОАО «Якутоптторг» является удолетворительным .

Заголовок 315

Приложенные файлы

  • doc 15806604
    Размер файла: 111 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий