5 заполняется исходя из осуществления авансового платежа (коды видов валютных операций: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100). В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по


Приложение 1
к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года
N 138-И "О порядке представления резидентами
и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации, связанных
с проведением валютных операций, порядке
оформления паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками валютных
операций и контроля за их проведением"

Список изменяющих документов (в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DFrFa4A 14N 3016-У15, от 06.11.2014 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5405FDEE4611B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE8DCrFa7A 14N 3438-У15)

Код формы по 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5407FEE24B11B1D27C85AE75rEaCA 14ОКУД15 0406009


·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Наименование уполномоченного банка
·
·

·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Наименование резидента
·
·

·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·

СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
от ___________


·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Номер счета резидента в
·
·
уполномоченном банке
·
·

·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Код страны банка-нерезидента
·
· Признак корректировки
·
·

·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·

N п/п
Уведомление, распоряжение, расчетный или иной документ
Дата операции
Признак платежа
Код вида валютной операции
Сумма операции
Номер ПС или номер и (или) дата договора (контракта)
Сумма операции в единицах валюты контракта (кредитного договора)
Ожидаемый срок






код валюты
сумма

код валюты
сумма


1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

1











2











...












--------------------------------
Примечание.

N строки
Содержание




...



Информация уполномоченного банка


Порядок заполнения справки о валютных операциях
Список изменяющих документов (в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DFrFa4A 14N 3016-У15,
от 06.11.2014 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5405FDEE4611B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE8DCrFa7A 14N 3438-У15)

1. В 13LINK \l Par654 14заголовочной части15 справки о валютных операциях (далее по тексту настоящего приложения - СВО) указываются:
в 13LINK \l Par654 14поле15 "Наименование уполномоченного банка" - полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка (его филиала), в который резидент представляет СВО либо которому предоставлено право заполнить СВО. В случаях, установленных 13LINK \l Par362 14главой 1115 настоящей Инструкции, указывается наименование территориального учреждения Банка России;
в 13LINK \l Par656 14поле15 "Наименование резидента" - полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СВО или по поручению которого она заполнена.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ОАО, ЗАО, ИП и так далее);
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DFrFaAA 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
в поле "от ___________" - дата заполнения СВО в формате ДД.ММ.ГГГГ;
в 13LINK \l Par663 14поле15 "Номер счета резидента в уполномоченном банке" - номер счета резидента, на который зачислены (с которого списаны) денежные средства при осуществлении валютной или иной операции (далее - валютная операция).
13LINK \l Par663 14Поле15 "Номер счета резидента в уполномоченном банке" не заполняется при отражении в СВО:
валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, проведенных через счета резидента в банках-нерезидентах;
резидентом, оформившим ПС, при заполнении СВО, в которой отражается информация о валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), в случаях, указанных в 13LINK \l Par396 14пунктах 12.415, 13LINK \l Par400 1412.515, 13LINK \l Par401 1412.615 настоящей Инструкции, осуществленных третьими лицами - резидентами, другими лицами - резидентами либо резидентами, которые не оформляют ПС в случаях, указанных в 13LINK \l Par410 14пункте 12.1015 и 13LINK \l Par415 14абзаце втором пункта 12.1215 настоящей Инструкции;
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DErFa3A 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
расчетов, связанных с исполнением аккредитива по контракту, по которому оформлен ПС, в случаях, предусмотренных 13LINK \l Par463 14главой 1615 настоящей Инструкции;
в 13LINK \l Par666 14поле15 "Код страны банка-нерезидента" - цифровой код страны места нахождения банка-нерезидента в соответствии с Общероссийским 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5600FAEE4711B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE8D8rFa3A 14классификатором15 стран мира (далее по тексту приложений - ОКСМ), в котором открыт счет (счета) резидента, через который (которые) резидентом проведены указанные в СВО валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС. В иных случаях 13LINK \l Par666 14поле15 "Код страны банка-нерезидента" не заполняется;
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DErFa1A 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
в 13LINK \l Par666 14поле15 "Признак корректировки" проставляется символ "*" при заполнении корректирующей СВО, которая содержит новые сведения по валютной операции, информация о которой содержалась в СВО, ранее принятой уполномоченным банком. В иных случаях 13LINK \l Par666 14поле15 "Признак корректировки" не заполняется.
При заполнении 13LINK \l Par666 14поля15 "Признак корректировки" в поле "от ________" указывается дата заполнения СВО, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
При заполнении строки корректирующей СВО в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данной валютной операции, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СВО в неизменном виде.
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СВО.
В случае заполнения 13LINK \l Par666 14поля15 "Признак корректировки" в графе 1 указывается номер строки СВО, ранее принятой уполномоченным банком, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
3. В графе 2 указываются номер (при его наличии) и дата одного из следующих документов (в формате, состоящем из двух элементов, разделенных символом "/", в первом указывается номер документа (при его отсутствии - символ "БН"), во втором указывается дата документа в формате ДД.ММ.ГГГГ:
уведомления о поступлении (зачислении) иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, которое направлено уполномоченным банком резиденту (далее - уведомление);
расчетного документа по валютной операции, который поступил от плательщика-нерезидента в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу резидента;
распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
выписки из счета в банке-нерезиденте или иного документа, содержащего информацию о валютной операции, осуществленной через счет в банке-нерезиденте, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;
документа об исполнении аккредитива (о переводе денежных средств в пользу получателя-нерезидента);
документа по операциям с использованием платежной карты;
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DErFa7A 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
справки о валютных операциях третьего лица - резидента, другого лица - резидента либо резидента, который не оформляет ПС в случаях, указанных в 13LINK \l Par396 14пунктах 12.415, 13LINK \l Par400 1412.515, 13LINK \l Par410 1412.1015 и 13LINK \l Par415 14абзаце втором пункта 12.1215 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС.
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DErFa5A 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
4. В графе 3 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ одна из следующих дат:
дата зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, указанная в уведомлении;
дата зачисления на счет резидента в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, поступивших от нерезидента, указанная в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту и содержащем сведения о зачислении валюты Российской Федерации на счет резидента;
дата составления распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
дата составления расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
дата зачисления денежных средств на счет (списания денежных средств со счета) в банке-нерезиденте, указанная в выписке из счета банка-нерезидента или ином документе, содержащем информацию об осуществленной валютной операции через счет в банке-нерезиденте, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;
дата перевода денежных средств в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива;
дата совершения резидентом операции, указанная в документе по операциям с использованием платежной карты;
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9DErFaAA 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
дата списания денежных средств со счета третьего лица - резидента в случае, указанном в 13LINK \l Par396 14пункте 12.415 настоящей Инструкции, дата зачисления или дата списания денежных средств на счет (со счета) другого лица - резидента в случае, указанном в 13LINK \l Par396 14пункте 12.415 настоящей Инструкции, или резидента, который не оформляет ПС, в случаях, указанных в 13LINK \l Par410 14пункте 12.1015 и 13LINK \l Par415 14абзаце втором пункта 12.1215 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС.
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9D1rFa2A 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
5. В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа:
1 - зачисление денежных средств на счет резидента;
2 - списание денежных средств со счета резидента;
9 - осуществление валютной операции третьим лицом - резидентом, другим лицом - резидентом, резидентом, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;
0 - перевод денежных средств при исполнении аккредитива в пользу получателя-нерезидента.
6. В графе 5 указывается код вида валютной операции, содержащийся в 13LINK \l Par845 14приложении 215 к настоящей Инструкции, который соответствует назначению перевода, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций.
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, услуг, работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности при отсутствии у резидента указанных в 13LINK \l Par274 14главе 915 настоящей Инструкции документов, подтверждающих ввоз (вывоз) товаров на территорию (с территории) Российской Федерации, оказание услуг, выполнения работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, графа 5 заполняется исходя из осуществления авансового платежа (коды видов валютных операций: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100).
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, которые подлежат декларированию таможенному органу путем подачи декларации на товары, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, графа 5 заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидентов деклараций на товары.
По валютной операции, связанной с поступлением от нерезидента валюты Российской Федерации, зачисленной на расчетный счет резидента в уполномоченном банке, указывается код вида валютной операции, содержащийся в расчетном документе по валютной операции, поступившем от плательщика-нерезидента, либо код вида валютной операции, который соответствует представленным резидентом документам, связанным с проведением такой валютной операции, в случаях, указанных в 13LINK \l Par107 14пункте 3.1415 настоящей Инструкции.
(п. 6 в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5405FDEE4611B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE8DCrFa6A 14Указания15 Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)
7. В графе 6 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет, списываемой со счета в валюте счета (в случае осуществления перевода в валюте, отличной от валюты счета, - в валюте перевода), в соответствии с Общероссийским 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5401F9E14B11B1D27C85AE75rEaCA 14классификатором15 валют (далее - ОКВ) или 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5A0FFEE7494CBBDA2589AC72E30D373A88BEA5023CE9rDa8A 14Классификатором15 клиринговых валют.
8. В графе 7 в единицах валюты, указанной в графе 6, указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента (другого лица - резидента, резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), списываемых со счета резидента (третьего лица - резидента, другого лица - резидента, резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), переведенных в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива по контракту.
9. В графе 8 указывается:
номер ПС - в случае если валютная операция связана с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, либо валютная операция связана с расчетами по договору уступки требования, перевода долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС;
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5405FDEE4611B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE8DFrFa3A 14Указания15 Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)
номер (при его наличии) и (или) дата оформления документа, связанного с проведением валютной операции, - в случае если в соответствии с требованиями настоящей Инструкции ПС не оформляется (в формате, состоящем из двух элементов, разделенных символом "/", в первом указывается номер документа (при его отсутствии - символ "БН"), во втором указывается дата документа в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Датой оформления документа, связанного с проведением валютной операции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания либо дата вступления его в силу, в случае отсутствия указанных дат - дата его составления.
Если при осуществлении валютной операции денежные средства зачислены на счет резидента (списаны со счета резидента) одной суммой одновременно по нескольким заключенным с одним и тем же нерезидентом документам, связанным с проведением валютной операции, с одним кодом вида валютной операции, по которым не требуется оформления ПС, в СВО сведения о такой операции заполняются:
либо одной строкой (без отражения информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции). В указанном случае графа 8 не заполняется. Информация обо всех документах, связанных с проведением валютной операции, отражается в 13LINK \l Par728 14поле15 "Примечание";
либо с разбивкой на несколько строк с отражением информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции с заполнением графы 8. 13LINK \l Par728 14Поле15 "Примечание" в таком случае не заполняется.
Указание в графе 8 одновременно номера ПС и иной информации не допускается.
В случае списания и зачисления резидентом денежных средств с одного счета резидента на другой его счет, открытые в этом или другом уполномоченном банке, сведения о документах, указанных в 13LINK \l Par801 14абзаце третьем15 настоящего пункта, в графе 8 не указываются.
(абзац введен 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9D1rFa4A 14Указанием15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
10. Графы 9, 10 заполняются по валютным операциям, связанным с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, в случае если код валюты, указанный в графе 6, отличается от кода валюты контракта (кредитного договора), указанного в ПС. В иных случаях графы 9, 10 не заполняются.
10.1. В графе 9 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.
10.2. В графе 10 указывается сумма, приведенная в графе 7, в пересчете в валюту контракта (кредитного договора), указанную в графе 9, по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения валютной операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
11. В графе 11 указывается информация об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту, по которому оформлен ПС, путем передачи резиденту товаров, выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществляемого резидентом авансового платежа (коды видов валютных операций: 13LINK \l Par885 141110015, 13LINK \l Par950 142110015, 13LINK \l Par996 142310015, 13LINK \l Par1000 142311015) (далее по тексту настоящего приложения - ожидаемый срок). В иных случаях графа 11 не заполняется.
(в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5405FDEE4611B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE8DFrFa2A 14Указания15 Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом следующим образом.
При наличии в контракте указанного (указанных) в 13LINK \l Par812 14абзаце первом15 настоящего пункта срока (сроков), к нему (к ним) прибавляется срок (сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для ввоза товаров на территорию Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
При отсутствии в контракте указанных в 13LINK \l Par812 14абзаце первом15 настоящего пункта срока (сроков) указывается срок, рассчитанный резидентом самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций, и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Указанный в графе 11 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 13LINK \l Par1608 14раздела 315 "Общие сведения о контракте" ПС (форма 1).
(п. 11 в ред. 13LINK consultantplus://offline/ref=B14FC23ED1A2424505BDE7DF650060488F5607F0EF4311B1D27C85AE75EC52203DC1B2A4023CE9D1rFaAA 14Указания15 Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)
12. В 13LINK \l Par728 14поле15 "Примечание" могут указываться дополнительные сведения по проводимым валютным операциям, при этом:
в 13LINK \l Par730 14поле15 "N строки" указывается номер строки СВО, к которой приводится дополнительная информация;
в 13LINK \l Par730 14поле15 "Содержание" указывается дополнительная информация о валютной операции, сведения о которой приведены в строке СВО с указанным номером, включая сведения о документах, связанных с проведением этой валютной операции.
13. В 13LINK \l Par737 14поле15 "Информация уполномоченного банка" уполномоченный банк фиксирует дату представления резидентом, дату возврата уполномоченным банком (с указанием причин возврата), дату принятия уполномоченным банком СВО.
При заполнении СВО уполномоченным банком в поле "Информация уполномоченного банка" фиксируются дата представления резидентом документов и информации, которые необходимы для заполнения СВО, дата принятия уполномоченным банком СВО.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в 13LINK \l Par737 14поле15 "Информация уполномоченного банка" сведений может быть дополнен уполномоченным банком.






15

Приложенные файлы

  • doc 15954835
    Размер файла: 104 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий